L'agence d'État pour l'administration fiscale (AEAT) a réussi à augmenter un total de 18 928 millions d'euros en 2024 dérivées de ses près de deux millions de prévention et de lutte contre la fraude effectuée dans les domaines de la gestion, de l'inspection, de la collecte et des douanes. Selon les données publiées ce jeudi par AEAT elle-même, les résultats des activités de contrôle effectués en 2024 étaient 13% plus élevés que ceux de 2023. Cette augmentation, cependant, est réduite à 4,3% en termes homogènes, si les fichiers extraordinaires des paiements fractionnaires sont exclus.
Les résultats totaux de prévention et de lutte contre la fraude (18 928 millions) comprennent un premier bloc de revenu direct pour les actions de contrôle (10 317,8 millions, 9,3% de plus qu'en 2023), ainsi qu'une deuxième strate de revenus de l'exploitation minière excessive (7 554,4 millions, 19,7% de plus). De plus, l'AEAT ajoute des revenus de déclarations extemporanées sans exigence préalable (1 056 millions, 9,4% plus).
Au total de 1 981 000 actions de contrôle effectuées en 2024 (4,4% de plus que l'année précédente), l'AEAT a effectué 726 385 chèques sur les activités économiques (+ 9,2%) et 36 918 actions sur les multinationales, les groupes d'entreprises et les entreprises avec une facturation annuelle dépassant six millions d'euros (+ 7%). En outre, il y avait 3 101 actions d'analyse patrimoniale et d'entreprise (-4,8%) et 4 402 liées à l'abus de formes d'entreprise et à la dissimulation d'activité (+ 5,9%), entre autres.
Grand patrimoine et multinationales
En particulier, les délégations AEAT ont mené 1 264 actions sur le grand patrimoine des personnes naturelles, pour lesquelles ils ont levé un total de 524 millions.
Les programmes de détection de faux résidents avec les actifs pertinents ont permis à l'agence de saisir 51 millions (84% de plus que l'année précédente), sur un total de 127 contribuables qui ont fait semblant de résider en dehors de l'Espagne pour réduire leur facture budgétaire.
Au cours de 2024, l'analyse de l'environnement familial et d'entreprise du grand patrimoine s'est poursuivie, afin de découvrir d'éventuelles structures d'entreprise opaques pour cacher la propriété des revenus et du patrimoine. Dans ces structures opaques, l'AEAT surveille l'interposition des entreprises, la couverture des dividendes par le biais de prêts, de l'impôt, des bénéfices injustifiés, de l'utilisation de cartes opaques, de la réception incorrecte du régime impatrié de l'IRPF ou de la génération de grandes pertes fictives pour compenser plus Valías, entre autres pratiques dans le domaine de grands actifs.
Dans le domaine de la fiscalité internationale des grandes sociétés multinationales, l'agence fiscale régularisée en 2024 pour un montant de 2 712 millions d'euros dans un total de 88 chèques d'inspection.
Comptes bancaires à l'étranger
Les accords d'échange d'informations avec d'autres pays sur les comptes bancaires ouverts à l'étranger ont accordé un total de 315 millions d'euros de 727 contribuables qui n'avaient pas déclaré ces actifs ou leurs rendements en 2024. Depuis 2017, l'année au cours de laquelle cet échange d'informations a commencé à être pratiqué, l'agence fiscale a liquidé plus de 1,5 milliard pour plus de 4 000 contribuables avec des comptes à travers.
Économie submergée
Dans la section de contrôle dédiée à une activité économique cachée émergente, l'agence l'année dernière 2 581 actions d'inspection dans lesquelles elle a découvert des ventes cachées, 11% de plus que l'année précédente, régularisant les frais pour un montant de 431 millions d'euros.
Les inspections dans le domaine de la lutte contre l'économie submergée sont complétées par le plan des visites. L'agence a effectué en 2024 plus de 31 500 actions en face à face (6,5% plus) visant le contrôle «in situ» dans les secteurs et les zones de risque fiscal.
En outre, dans la zone de gestion des impôts des agences, un contrôle approfondi a été effectué sur un peu plus de 144 000 contribuables, ce qui a augmenté leur fiscalité de 457 millions, après le suivi de l'AEAT en matière liée à la déduction pour l'investissement dans les logements habituels, l'imputation des revenus immobiliers, les réductions de la VAT nette en capital immobilier, les dépenses des activités économiques et les dépenses déductibles dans le VAT.
Contrôle de la location
À la suite des avis préventifs envoyés à des milliers de contribuables chaque année, les personnes envoyées à des bailleurs de logements ont permis d'incorporer plus de 1,41 million de déclarations avec ce type de revenu au cours des 9 dernières années, augmenter les bases imposables déclarées en plus de 9 000 millions et les bases imposables déclarées et une plus grande collecte de 1 093 millions.
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