Les banques espagnoles ont payé plus de 6,6 milliards d’euros d’impôts en 2023, ce qui signifie en pratique un taux d’imposition de 37 % sur les bénéfices réalisés en Espagne. Ce montant, qui dépasse de loin ce que l'État consacre annuellement à la culture et aux sports, représente 65 % de plus que ce qui avait été payé pour le même concept un an auparavant, en grande partie dû à la taxe extraordinaire sur le secteur, qui n'a été imposée que l'année dernière. a représenté plus de 1,1 milliard et cette année, la facture a augmenté au-dessus de 1,600.
Si l'on prend en compte les résultats globaux de tous les groupes bancaires, c'est-à-dire ceux obtenus non seulement sur le territoire espagnol, mais dans tous les pays où ils opèrent, les impôts payés par les grandes banques ont dépassé 14 milliards d'euros. À elle seule, Santander, une banque mondiale présente sur 10 marchés principaux, a payé l'année dernière 9,664 millions d'euros d'impôts propres, dont plus de la moitié (5,214 millions) correspond à l'impôt sur le revenu.
Environ un tiers du bénéfice avant impôts de Santander est consacré au paiement des impôts. Un autre tiers, environ, est affecté au paiement de dividendes aux près de quatre millions d'actionnaires de l'entité, dont beaucoup sont de petits épargnants qui complètent leurs revenus habituels avec cette rémunération. La troisième partie de ce bénéfice est destinée à renforcer le capital et les réserves de la banque, dans le but de pouvoir continuer à accorder davantage de crédit.
De nombreuses organisations et institutions mettent en garde contre les dommages potentiels qu’une taxe spécifique sur le secteur bancaire pourrait avoir sur la croissance et la création d’emplois. D’autant plus dans un environnement de taux d’intérêt plus bas, où des taux plus bas pourraient s’accompagner d’un volume de crédit plus important, nécessaire pour générer un plus grand dynamisme dans l’économie.
Récemment, l'Institut espagnol des analystes a publié un rapport mettant en garde contre le risque de générer un cercle vicieux qui pourrait finir par avoir un impact sur le crédit destiné aux ménages et aux familles : « Les dégâts de la taxe pourraient aller au-delà de l'actionnaire, affectant notamment le crédit des familles et des entreprises les plus vulnérables, pour deux raisons : parce que la taxe réduit la croissance organique du capital et donc du crédit et parce qu'elle ne reconnaît pas « le coût » de risque »souligne le texte.
De cette manière, un impôt extraordinaire d'environ 1 500 millions d'euros par an pourrait générer une diminution du crédit de 50 000 millions, dont environ la moitié signifierait moins de financement pour les PME et les indépendants, en raison de son plus grand impact sur le capital. ce type de prêts par rapport à d’autres comme les prêts hypothécaires.
Il s’agit également d’un impôt qui impose les revenus et non les bénéfices, ce qui signifie qu’il ne prend pas en compte les provisions que les entités doivent constituer pour les prêts non performants. La Banque d'Espagne et d'autres institutions ont également mis en garde contre le risque que cela pourrait faire peser sur la stabilité financière.
De même, on ne peut ignorer l’existence d’une réglementation européenne, édictée par l’Autorité bancaire européenne et en vigueur depuis juin 2021, qui, par souci de prudence, oblige les banques à répercuter sur le consommateur final tous les coûts liés aux prêts. Cette taxe, qui taxe la marge d'intermédiation, est simplement prélevée comme un coût supplémentaire sur chaque prêt ou crédit accordé.
La taxe extraordinaire sur un seul secteur, comme le secteur financier, provoque également une perte de compétitivité des banques espagnoles par rapport aux autres concurrents et freine le cours boursier de ces entreprises. Comme l'a reconnu l'ancien président du superviseur européen, Andrea Enria, « Les nouvelles taxes ont renforcé, pour la plupart des investisseurs, la perception que les banques européennes ne seront jamais rentables, car lorsqu'elles commencent à être rentables, quelqu'un arrive et prend les bénéfices des actionnaires ». Selon les calculs de l'Institut espagnol des analystes, la taxe extraordinaire que le gouvernement propose d'adopter en Espagne générerait un effet négatif sur la valorisation des ressources propres de l'activité domestique des 3 principales banques d'Espagne de 13% à 14%. , même si cette pénalité pourrait atteindre 22%.
La Banque centrale européenne (BCE) a également exprimé de sérieux doutes quant à l'opportunité de cette taxe et a salué l'initiative de pays comme l'Italie qui ont finalement opté pour que les ressources qui allaient être consacrées à la taxe soient orientées vers le renforcement des capitaux.
En fait, le maintien de la taxe place l'Espagne comme le seul pays comparable au monde à appliquer une taxe spéciale sur les banques, puisque d'autres pays qui ont mis en place une surtaxe temporaire pendant la période de hausse des taux d'intérêt l'ont déjà supprimée ou modifiée en tenant compte de cela. le prix de l'argent a considérablement baissé et l'Euribor s'échange déjà en dessous de 2,5 %.
